1、现金日记账由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
2、在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。
3、现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。
4、现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。
